管理会計 Ⅱ キャッシュフロー(資金繰り)、資金繰り実績・予測表の作成 編

プロ経理養成講座 会計編  キャッシュフロー(資金繰り)、事業計画書、資金繰り実績・予測表など経営に役立つ管理会計の手法をマスターしましょう!

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Description

セクション1  はじめに

  • 当コースの学習目的

  • 当コースの対象者、効果的な学習方法

  • 講師紹介

セクション2 「キャッシュフロー経営」実践の課題

  • キャッシュフロー(資金繰り)を良くする(悪くする)4つの原因

  • 「利益」が出ても現金預金が増えないのはなぜか?

  • 決算書からキャッシュフロー(資金繰り)を計算する【事例演習】

  • どのような科目が増減し、キャッシュフロー(資金繰り) に影響しているか?を検証する

セクション3 キャッシュフロー(資金繰り)に関する経営分析

  • 現金預金対月商比率、現金預金対借入金比率

  • 借入金対月商倍率、債務償還年数

  • 有利子負債対自己資本比率、借入金依存率

  • インタレスト・カバレッジ・レシオ、売上高営業利益率・売上高正味支払利息率

  • 総資産経常利益率(ROA)の計算方法

  • 業種ごとの総資産経常利益率(ROA)の改善方法

セクション4 資金繰り表(実績)の作成方法 

  • Excelで資金繰り表(実績)を実際に作成しましょう

  • 資金繰り表(実績)の活用法

セクション5 事業計画書(経営計画書)の作成方法

  • 売上・仕入 計画

  • 人件費 計画、その他 販売費及び一般管理費 計画

  • 固定資産 計画、借入金返済計画 ほか

セクション6 資金繰り予測表の作成方法 

  • 売上による資金収入の作成

  • 仕入による資金支出の作成

  • 人件費の記入

  • その他の販売管理費の記入

  • 資金繰り予測・実績表を完成させましょう


セクション7 「資金繰り予測表」の活用方法

  • 当初計画、コロナウイルス感染症の影響で下方修正、対策実施

  • 翌期の予想(対策前)、翌期の予想(対策後)の作成

  • 融資依頼書兼経営計画書の作成、金融機関提出用「資金繰り予測表」の作成



What You Will Learn!

  • キャッシュフロー(資金繰り)を理解したい方
  • 資金繰りの経営分析を理解したい方
  • 資金繰り実績表の作成を理解したい方
  • 事業計画書、資金繰り予測表を作成したい方
  • 上記をもって管理会計を理解したい方

Who Should Attend!

  • キャッシュフロー(資金繰り)を理解し、事業計画書・資金繰り実績・予測表を作成を通じて管理会計を学びたい方