プロ経理養成講座  消費税の実務知識と申告書の作成

消費税の4つの取引、インボイス制度、申告書、付表の作成をマスターしよう!

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Description

セクション1  はじめに

  • 当コースの主な学習範囲

  • 講師紹介

セクション2 消費税の概要

  • 消費税の納税義務者、納税地、課税対象ほか

  • 消費税の税率、申告納付ほか

  • 税抜き経理方式と税込み経理方式

セクション3 消費税の4つの取引(課税・非課税・免税・不課税)

  • 消費税の課税対象(課税取引)

  • 非課税取引(1)

  • 免税取引、不課税取引

  • 非課税取引(2)

セクション4 小規模事業者に係る納税義務の免除、簡易課税 ほか

  • 免税事業者の取扱い

  • 課税標準、税率

  • 簡易課税制度

セクション5 仕入税額控除の計算方法

  • 課税売上割合の計算方法

  • 95%ルールの取扱い

  • 個別対応方式による計算方法

  • 一括比例配分方式による計算方法

  • 控除対象外消費税額の取扱い


セクション6 仕入税額控除の具体例    ほか

  • 仕入税額控除の留意点

  • 「科目別」仕入税額控除の可否

  • 売上げに係る対価の返還等、貸倒損失の取扱い

セクション7 軽減税率、区分記載請求書等保存方式

  • 軽減税率の対象品目

  • 区分記載請求書等保存方式

セクション8 適格請求書等(インボイス制度)保存方式


  • 適格請求書(インボイス)の交付義務・記載内容

  • 適格請求書等(インボイス)に記載する消費税の端数処理

  • 「適格簡易請求書」の記載方法

  • 「仕入明細書」での相手方への確認

  • 売手負担の振込手数料の取扱い ほか

  • 帳簿のみの保存で「仕入税額控除」が認められる場合

  • 免税事業者、消費者からの仕入れに係る経過措置

  • 免税事業者、消費者からの仕入れに係る経過措置

  • 消費税の計算方法

セクション9 事例問題 実額控除(一般)

  • 申告書・付表の作成(1)

  • 申告書・付表の作成(2)

  • 申告書・付表の作成(3)


What You Will Learn!

  • 消費税をマスターしたい経理担当者
  • 消費税を理解したい経営者・経営幹部
  • 消費税をマスターしたい会計事務所の職員の方
  • 消費税を理解したい社会人の方
  • 消費税の申告書、付表を作成したい方、理解したい方

Who Should Attend!

  • 消費税を理解したいすべての方